——在东源县第九届人民代表大会

　　常务委员会第十八次会议上

　　东源县审计局局长  李常青

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法规定和县委审计委员会批准的审计项目计划安排，县审计局组织对2022年度县本级预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明，各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神和重要指示批示精神，坚决落实县委、县政府的工作部署，较好地完成了全年主要目标任务，助力经济社会稳定发展，取得来之不易的新成就。

　　——财政运行总体平稳有序。2022年度县一般公共预算总收入703831万元，其中本级一般公共预算收入126830万元，同比减少9.54%；一般公共预算支出604915万元，同比减少15.35%，积极统筹疫情防控和经济社会发展，完成调整预算既定目标，稳住财政收支基本盘。着力推进财政资金提质增效，财政资金使用效益不断提升，持续压缩一般性支出，重点保障重点领域资金需求，协同强化收入征管，实现经济发展稳中提质，保障经济发展和社会和谐稳定。

　　——着力保障重点民生领域。2022年全年民生支出452079万元，占一般公共预算支出的81.35%。我县不断优化营商环境，释放企业降本减费、奖补优惠、贷款贴息等政策红利，支持市场主体应对疫情纾困发展取得成效；安排专项资金支持处置和化解疫情，2022年上半年安排疫情防控资金7751.25万元，有力有序有效应对疫情；注重提升农村义务教育水平，投入财政资金8028.51万元；扎实推进红色美丽村庄试点建设工作，加大红色遗迹旧址保护，改善村容村貌。

　　——审计整改工作成效显著。截至2023年5月，对2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出的54个问题，已开展整改54个，整改率100%，整改金额139322.68万元，已经完成整改45个，整改到位率83.33%，相关单位执行或修改完善规章制度2项。进一步提升审计发现问题整改到位率，审计监督和保障作用逐步凸显。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）县级财政管理及决算草案审计情况

　　审计部门对2022年度县本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支进行审计。2022年度，县本级一般公共预算总收入703831万元，总支出604915万元；政府性基金总收入223396万元，总支出212625万元；国有资本经营预算总收入1080万元，总支出1072万元；社会保险基金预算总收入32429万元，总支出28992万元。审计结果表明，我县2022年度财政预算执行情况良好。审计发现的主要问题有：

　　1.代编预算规模较大，占一般公共预算支出年初计划数的13.68%。

　　2.未及时清理挂账，2022年末累计形成挂账金额88158.68万元。

　　3.向非预算单位安排预算资金，并将其纳入财政预算管理。

　　4.1个单位违规收取费用，涉及金额4.56万元。

　　5.县级农业生产发展资金使用情况监管不够到位。

　　6.1个单位未按预算用途使用财政资金。

　　7.1个单位执行工业项目建设奖励政策不到位，多付企业奖补资金4.2万元。

　　（二）镇级财政管理审计情况

　　2022年度重点对1个乡镇人民政府财政财务收支情况进行审计。审计结果表明，该镇政府积极推进本土经济项目建设，有效助力本镇经济平稳发展，经济秩序总体运转良好。审计发现的主要问题有：

　　1.非税收入未及时上缴国库，涉及金额77.67万元。

　　2.内控管理制度执行不到位。一是重复发放补贴1.26万元；二是多计项目工程量，导致多付工程款1.74万元；三是垃圾清运公里数虚大，多付垃圾清运费1.76万元；四是多付饭堂和自来水维修材料费用0.42万元；五是重复报销差旅费0.06万元。

　　3.超补偿标准支付部分征地补偿款，涉及金额82.42万元。

　　4.部分费用报账手续不规范，涉及金额12.27万元。

　　5.债权债务长期挂账未及时进行清理。

　　6.未按规定计提固定资产折旧。

　　7.2个项目未严格执行中介服务超市选取程序，涉及金额105万元。

　　8.公务用车管理制度执行不到位。

　　　二、省市重大项目基建投资建设审计情况

　　按照省审计厅财政审计的工作要求，审计部门对2020年至2022年财政预算内省市重大项目基建投资情况进行了审计。重点关注重大项目开工、进展、资金到位和任务完成情况，本次审计涉及28个省市重大项目。审计发现的主要问题有：

　　1.18个重大项目因资金保障不足，导致建设进度未按计划实施。

　　2.10个重大项目建设缺乏用地指标，导致项目工程进度缓慢或停工。

　　3.4个重大项目未及时办理竣工财务决算。

　　　三、重点民生项目审计情况

　　积极开展民生领域项目审计，重点对东源县2022年1月至6月疫情防控资金管理使用情况、东源县中小学寄宿制学校建设项目资金情况以及东源县红色村组织振兴建设红色美丽村庄试点建设资金和倍增计划创建示范点建设资金管理使用情况实施审计。

　　（一）东源县2022年1月至6月疫情防控资金管理使用情况

　　县委、县政府高度重视疫情防控工作，搭建起“八大规模”应急体系，逐一从机制、队伍、模式等对现有体系作了优化完善，切实贯彻“人民至上、生命至上”的防疫方针，做到众志成城，携手抗击。审计发现的主要问题有：

　　1.疫情防控物资管理使用不规范，涉及金额4.38万元。

　　2.交通运输疫情防控应急保障车辆管理不到位。

　　3.疫情防控资金管理不到位。一是差旅费报销不实，涉及金额0.96万元；二是违规发放疫情防控补助，涉及金额0.85万元；三是以拨作支，涉及金额8万元；四是疫情防控费支出未取得合法票据报账，涉及金额0.4万元；五是疫情防控支出累计4万元资金未及时报销入账，且其中2.2万元属于超限额现金支付。

　　4.政府投资项目管理不到位。一是酒店隔离点整改项目工程发包给没有相应资质条件的承包单位，涉及金额84.68万元；二是工程结算审核不严，多付增值税税款0.95万元。
       （二）东源县中小学寄宿制学校建设项目资金情况

　　县委、县政府高度重视教育发展事业，农村义务教育寄宿制学校的建设项目较好地解决了路远学生上学难的问题，进一步巩固了农村学校的布局调整成果，弥补了农村家庭和社会教育的缺陷，整合了教育资源，改善了办学条件，促进了农村基础教育的发展。审计发现的主要问题有：

　　1.应拨未拨建设项目资金，涉及金额980万元。

　　2.学校建设项目管理不规范。一是5个建设项目无证开工建设；二是5个建设项目未出具竣工验收报告，未办理竣工验收手续就交付使用；三是6个建设项目验收后未及时提交资料到县财政局办理结算手续；四是1个镇政府与施工单位签订合同不规范，且施工方未按合同约定时间开工和竣工。

　　（三）东源县红色村组织振兴建设红色美丽村庄试点建设资金和倍增计划创建示范点建设资金管理使用情况

　　我县对组织振兴建设红色美丽村庄试点建设资金的管理基本规范，监督基本到位，建设红色教育基地有助于我县发挥党建工作的作用，提升红色村基层党组织建设水平。审计发现的主要问题有：2个镇政府共计10个红色村组织振兴建设红色美丽村庄项目和河源市红色村组织振兴建设倍增计划创建示范点——某村第一期工程项目的预、结算未报县财政部门备案。

　　四、落实重大政策措施跟踪审计情况

　　围绕国家和省的重大政策措施，按照上级审计机关统一部署，审计了东源县支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况，重点关注了降低生产经营成本、开拓市场需求、防范和化解拖欠民营企业和中小企业账款、金融支持纾困解难、困难行业纾困政策落实共五方面政策落实情况。审计结果表明，各有关部门单位基本能认真落实国家和省有关重大政策措施，取得了较好的成效。审计发现的主要问题有：

　　1.未按规定降低企业生产经营成本。1个单位未按规定免收小微企业不动产登记费，涉及金额0.22万元。

　　2.拖欠民营企业、中小企业账款。一是1个单位拖欠购销医药产品账款4笔共37.42万元，1个单位拖欠工程款34万元；二是1个单位的综合楼建设工程未及时完成相关结算手续，导致该工程实际拖欠账款不能确认；三是1个单位拖欠中小企业账款金额不实，多上报欠款2.48万元。

　　3.对小微企业信贷融资工作管理不到位。某银行支行与两家小微企业签订的贷款合同中违规约定了提前还款违约金条款。

　　五、审计建议

　　（一）加强财政预算管理，提升财政预算管理能力。强化“大财政、大预算、大资产”理念，加强对预算编制的管理，科学精准合理安排年度预算，提高预算编制的科学性和细化程度，严格控制代编规模，落实部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算，全面、真实、准确反映财政收支，健全专项资金定期评估和动态调整机制，压缩资金分配中的自由裁量空间；认真梳理存量挂账项目，加大暂付款清理消化力度；加强对债权债务的分类清理，及时催收债权、偿还债务、处理呆账，避免长期挂账。

　　（二）优化财政资金效益，确保重大项目落实到位。提高“先谋事、再排钱”的工作主动性、前瞻性，做实项目储备和前期准备工作，深化细化项目落地和资金使用等各环节的监督检查，积极采取有效措施，科学合理安排项目资金，加快推进项目建设进度，发挥财政资金的最大效益；加强工程建设管理，严格执行基本建设程序，规范工程项目预、结算，确保重大项目及民生项目落实到位，提升基本公共卫生服务水平。

　　（三）建立健全制度建设，加快完善民生保障机制。加快补齐社保、卫生、教育、环保等重点民生领域的制度短板，及时制定配套措施，健全部门间沟通协调和互联互通机制，加大资金投入和支出监管力度，打通民生政策落实“堵点痛点”。坚持把便民利民惠民政策摆在更加突出的位置，推进营商环境优化、公共卫生体系建设、乡村振兴、困难群众基本生活保障和民生兜底等民生保障机制不断完善，促进社会和谐稳定。

　　对本报告反映的具体审计情况，审计机关已依法征求了被审计单位意见并出具审计报告。审计指出的问题正在得到整改和纠正，下一步将认真督促整改，整改情况将按规定向县人大常委会报告。

　　今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好审计工作意义重大，我们将继续围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大的指导和监督，牢记使命、尽责担当，依法履行审计监督职责，更加扎实地把各项决策部署贯彻好、落实好。以高度政治自觉和强烈责任担当，踔厉奋发、勇毅前行，切实把县委、县政府的工作安排落实到审计项目中、体现在工作成果上，为建设幸福和谐美丽东源、推动东源高质量发展贡献审计力量！

　　报告完毕，请予审议。