县人大常委会：

　　2023年8月3日，县第九届人大常委会第十八次会议听取审议了《东源县人民政府关于2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告），对审计工作报告反映的问题，我县高度重视，要求相关部门单位切实承担起审计整改的主体责任，主要负责人认真履行第一责任人职责，以有力有效的措施，确保整改到位。现将有关2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告如下：

　　一、2022年度整改工作部署情况

　　（一）从“高”站位，持续推进力度更大。我县深入贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，认真贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格执行《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》的各项规定，县委、县政府主要领导多次对审计成果作出指示批示，先后召开县委常委会、县委审计委员会、县政府常务会等会议听取审计整改工作汇报，研究部署审计整改工作，将落实审计整改作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求，从战略和全局的高度，坚决扛起审计整改的政治责任。

　　（二）从“严”促改，落地见效整改更实。我县把审计整改重点任务纳入督查督办事项中，强化对审计整改督促检查，督促相关责任单位落实整改。全面落实上级关于审计整改工作要求，依法加大审计整改跟踪检查力度，积极构建全面整改和专项整改相结合的工作格局。按照县人大常委会有关审议意见，持续督促被审计单位履行审计整改主体责任，推动压实主管部门监督管理责任，建立健全整改工作长效机制。

　　（三）从“长”谋划，监督合力发挥更显。持续加强人大监督、纪检监督、巡察监督等各类监督与审计监督的协作配合，严格落实“三类监督贯通协同”要求，探索构建“被审计单位整改、主管部门监督管理、审计部门跟踪检查、部门联合专项督查”的审计整改联动督查机制。2023年印发了《东源县委巡察办 东源县审计局关于建立巡察与审计工作协调机制的意见》《东源县审计局审计移送管理办法》等文件，逐步形成集中统一、全面覆盖、权威高效的县域“大监督”格局，审计工作质效发挥更加明显。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　为提高审计整改到位率，采取有力措施推进整改落实，及时掌握整改进度，强化责任担当，对尚未完成整改的问题，持续跟踪督办；对短期无法整改到位的问题，深入分析原因，优化整改措施，做到每个整改事项有安排、有举措。截至2024年4月，对审计工作报告查出的44个问题，已开展整改44个，整改率100%，整改问题金额26747.53万元，相关单位通过采取健全完善制度、加强预算管理、收回结余资金或上缴国库、清理往来款等方式，已完成整改35个，整改到位率79.55%，建立和完善相关规章制度3项。具体情况如下：

　　（一）县级财政管理及决算草案审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题7个，已完成整改6个，已整改25937.15万元，制定完善相关制度1项。

　　相关单位通过控制财政代编预算规模，加强预算管理，规范使用财政专项资金，收回违规收取费用和奖励资金等措施完成整改，整改金额168.76万元。

　　针对未及时清理挂账的问题，相关单位通过调整项目指标、调整预算等措施正在推进落实整改，整改金额25768.39万元。

　　（二）镇级财政管理审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题12个，已完成整改11个，已整改179.1万元。

　　相关单位通过加强内控管理，规范报账手续，及时上缴非税收入和收回多付费用，做好账务处理，按规定计提固定资产折旧等措施完成整改，整改金额177.6万元。

　　针对债权债务长期挂账未及时进行清理问题，相关单位通过核查清理债权债务，抓紧债权债务的催收和偿还等措施正在推进落实整改，整改金额1.5万元。

　　（三）省市重大项目基建投资建设审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题3个，正在落实整改3个。

　　针对重大项目资金保障不足、项目建设缺乏用地指标、部分工程项目未及时办理竣工财务决算等3个问题，相关单位通过加大存量资金盘活力度，推进办理项目报批手续，加快项目验收和结算等措施正在推进落实整改。

　　（四）东源县2022年1月至6月疫情防控资金管理使用情况审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题9个，全部整改到位，已整改7.16万元，制定完善相关制度1项。

　　相关单位通过加强防控物资管理，制定疫情防控运输保障应急预案，规范管理和使用疫情防控资金等措施完成整改，整改金额7.16万元。

　　（五）东源县中小学寄宿制学校建设项目资金审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题5个，已完成整改1个，已整改550万元。

　　相关单位通过与施工单位重新签订合同，补充完善相应内容等措施完成整改。

　　针对5个建设项目未严格执行基本建设程序、5个建设项目未竣工验收就交付使用、6个建设项目未办理结算、应拨未拨建设项目资金等4个问题，相关单位通过拨付项目建设资金，完善项目基建手续，加快推进和办理项目竣工验收和结算等措施正在推进落实整改，整改金额550万元。

　　（六）东源县红色村组织振兴建设红色美丽村庄试点建设资金和倍增计划创建示范点建设资金管理使用情况审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题3个，全部整改到位。

　　相关单位通过完善相关手续，及时将项目预算、结算报县财政部门备案等措施完成整改。

　　（七）东源县支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计发现问题整改情况

　　涉及应整改问题5个，全部整改到位，已整改74.12万元，制定完善相关制度1项。

       相关单位通过退回小微企业不动产登记费，积极清理拖欠民营企业、中小企业账款，加强小微企业信贷融资管理等措施完成整改，整改金额74.12万元。

　　三、部分问题未整改到位的原因

　　从整改情况看，2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计问题整改效果较好，但仍有9个问题短期内不能整改到位，分别涉及项目资金使用、往来款长期挂账、工程项目管理等方面，主要原因如下：

　　一是推进整改的主动性仍有待加强。部分被审计单位对审计查出问题整改工作重视不够，抱有消极畏难甚至抵触情绪，面对长期遗留的老大难问题和解决起来有一定困难的问题时，主观存在不愿改、不想改的情况。

　　二是财政预算管理体制仍有待完善。对涉及预算管理及财政改革，实质性整改需要在下年度或下次予以规范，仍需要结合实际，进一步优化预算编制和审核的科学性，在落实财政资金后，方可完成整改。

　　三是存在部分复杂问题仍有待处理。历史遗留问题，涉及面广，整改难度大，如工程建设管理不规范和往来款长期挂账问题，因受制于外部条件或不可抗力因素，包括工程项目需求的紧迫性、早期资料缺失和资产债务等不清晰，需要较长时间完成整改。

　　四、下一步工作安排

　　下一步，我县将认真落实县人大常委会的审议意见，积极督促有关部门单位继续抓好整改，主要做好以下工作：

　　（一）进一步狠抓责任落实。将审计整改纳入县政府重要议事日程，强化政府督查与审计监督的合力，压紧压实主管部门的牵头责任和被审计单位的整改主体责任，推动被审计单位落实具体整改措施，明确整改时限和整改目标，逐条逐项进行整改。对历史遗留问题和特殊困难事项，加强与有关部门的沟通协调，积极稳妥推进，确保问题按时按质整改到位。

　　（二）进一步拓展整改实效。严格要求审计机关切实履行审计整改检查督查职责，建立常态化督促机制，加大审计整改指导力度，加强与被审计单位沟通协调，建立完善查出问题清单，实行销号管理，对应在短期内整改到位的常规类问题坚决立行立改、纠正补漏；对今后需规范的管理类问题积极举一反三、建章立制，持续推动各领域规范治理，努力扩大整改效果。

　　（三）进一步强化结果运用。加大审计信息公开力度，逐步推进审计情况及审计查出问题整改情况公开，提升公开透明度，促进审计监督与舆论监督、社会监督的结合。健全整改检查跟踪机制，完善审计整改责任追究制度，积极巩固深化整改措施中好做法、好经验，确保整改工作见人、见事、见效。