——2024年9月27日在东源县第九届人民代表大会

　　常务委员会第三十六次会议上

　　东源县审计局局长  李常青

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府委托，报告2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法规定和县委审计委员会批准的审计项目计划安排，县审计局组织对2023年度县本级预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计结果表明，在县委、县政府的正确领导下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，认真落实省委“1310”具体部署、全省高质量发展大会精神、市委“138”具体安排和县委“1177”具体安排，坚持稳中求进工作总基调，较好地完成了全年主要目标任务，助力经济社会稳定发展，取得来之不易的新成就。

　　——财政运行总体回升向好。2023年度县一般公共预算总收入799268万元，其中本级一般公共预算收入138937万元，同比增加9.55%；一般公共预算总支出617916万元，其中本级一般公共预算支出547288万元，同比减少1.51%，财政支撑发展能力逐步增强。

　　——坚持保障和改善民生。2023年全年民生支出445779万元，占地方一般公共预算支出的81.45%。不断提高财政资金使用效益，完善财政管理体系，持续盘活财政存量资金，加大对闲置资金的清理处置力度，2023年共盘活存量资金5041.27万元，全力保障“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢兜实“三保”底线，优先保障重点领域支出。

　　——审计整改“下半篇文章”成效显著。截至2024年4月，对上一年度审计查出的44个问题中，已完成整改35个，整改到位率79.55%，整改问题金额26747.53万元，相关单位通过采取健全完善制度、加强预算管理、收回结余资金或上缴国库、清理往来款等方式，建立和完善了相关规章制度。进一步提升审计发现问题整改到位率，审计监督和保障作用逐步凸显。

　　一、财政管理审计情况

　　组织对2023年度县本级财政预算执行、决算草案和其他财政收支进行审计，2023年，县本级一般公共预算总收入799268万元、总支出617916万元；政府性基金总收入226667万元、总支出204544万元；国有资本经营预算总收入719万元、总支出512万元；社会保险基金预算总收入30734万元、总支出32534万元。审计结果表明，我县2023年度财政预算执行情况良好。审计发现的主要问题是：

　　1.未按规定严格控制暂付款增量。新增暂付款占同级一般公共预算和政府性基金预算支出之和的18%，超过规定的5%。

　　2.非税收入未及时上缴国库。截至2023年12月底，县财政局6个非税专户仍有余额9874.84万元未及时缴入国库。

　　3.县10个单位对非税收入征缴不到位。2023年度，县10个单位开具的非税收入缴款通知书中，有76笔合计355.94万元未及时征缴。截至2024年6月，已整改14.14万元，仍有341.80万元未催缴到位。

　　4.一个单位监管不到位，存在一家取水许可证到期企业非法取水，但监管单位未对该企业非法取水行为进行处罚。

　　5.东源县部分专项债券资金未按要求及时使用完毕。

　　二、重大项目投资建设审计情况

　　深化投资审计，依法加强对政府投资的重大公共基础设施工程审计监督，推进投资审计转型和全面发展，促进提高公共投资绩效。积极开展东源县仙塘镇幼儿园建设项目资金管理使用情况审计，重点关注项目开工、进展、资金到位和任务完成情况，项目总投资977.10万元。审计发现的主要问题有：

　　1.违规出借财政资金给民营企业。

　　2.多支付监理费，涉及金额1.16万元。

　　3.未严格执行中介服务超市选取程序。

　　4.支付工程进度款不及时。

　　5.未按约定工期竣工。

　　6.未严格执行基本建设程序。

　　7.建设项目存在消防安全隐患。未安装防火门、未设置符合国家规定的消防安全疏散指示标志和应急照明设施。

　　8.未在规定时间内报送工程竣工结算材料。

　　三、重点民生项目审计情况

　　坚持以人民为中心的审计理念，围绕各项民生大事、急事、难事，积极开展民生领域项目审计，重点对东源县2022年困难群众基本生活保障政策落实情况进行审计，重点关注城乡居民最低生活保障、特困人员救助供养、残疾人两项补贴等多个方面资金管理使用情况。审计发现的主要问题有：

　　1.未足额安排城乡最低生活保障金工作经费预算支出，涉及金额84.97万元。

　　2.违规向不符合条件人员发放困难群众救助补助金。一是向不符合最低生活保障条件的家庭发放最低生活保障金待遇，涉及金额34.15万元。二是向死亡人员发放困难群众救助资金，涉及金额2.77万元。

　　3.违规向不符合条件人员发放残疾人两项补贴。一是向残疾人证已过期的对象发放残疾人两项补贴，涉及金额2.02万元。二是违规向死亡人员发放残疾人两项补贴，涉及金额0.92万元。

　　4.超标准发放特困供养人员住院照料护理费，涉及金额25.46万元。

　　5.向已死亡的困难群众、重度残疾人全额资助参加城乡居民基本医疗保险，涉及金额5.29万元。

　　6.重复发放重度残疾人护理补贴，涉及金额0.15万元。

　　7.未将符合条件儿童纳入事实无人抚养儿童保障。

　　8.未将符合条件残疾人纳入享受残疾人两项补贴待遇。

　　四、落实重大政策措施跟踪审计情况

　　围绕国家和省的重大政策措施，对东源县2020年至2022年创建平安校园政策措施落实情况进行了审计，重点关注了平安校园创建相关资金管理使用、校园安全防范教育和校园食品卫生安全等三个方面政策落实情况。审计结果表明，各有关部门单位基本能认真落实国家和省有关重大政策措施，取得了较好的成效。审计发现的主要问题有：

　　1.安保工作经费管理不到位，多拨付安保工作经费8.81万元。

　　2.未按合同约定提前支付质保金，涉及金额5.77万元。

　　3.未按规定给部分学校安保人员购买意外保险，涉及金额16.72万元。

　　4.未按规定给部分学校安保人员缴纳社保。

　　5.超限额使用现金。

　　6.部分学校安保人员服装、装备管理不规范。一是成本费用未单列核算，难以区分公办学校（县财政补助）和其他单位安保人员服装及装备的具体支出。二是内控制度执行不到位，保安物品领用登记签名基本由保安公司代签，未严格按照规定由员工本人签字确认。

　　7.部分学校履行消防安全责任不够到位。部分学校未定期对校园消防设施进行检测更新，且部分消防器材未保持完好有效。如个别灭火器压力值不正常、学生宿舍楼个别消防栓缺少消防水带等。

　　8.一个中学校园安全管理不够完善。一是校园安全管理制度不够健全，未能结合学校实际制定各项校园安全管理制度，对自身校园安全建设缺乏系统的制度管理。二是宿舍管理人员配备不足，学校女生宿舍未配备专职女舍管员。

　　9.一个学校食堂管理不够规范，食堂食品质量安全存在风险隐患。一是食堂采购管理不规范，原食品采购合同已过期，未重新选取食品供应商或续签合同；二是食堂食品采购环节存在漏洞，学校未留存购进大宗食品及原料的合格证明文件。

　　10.一个学校未对校内小卖部销售的食品进行日常监管。校内小卖部存在售卖碳酸饮料、高盐、高糖及高脂等不健康食品的情况，容易存在食品安全隐患影响学生身体健康。

　　五、审计移送的违纪违法问题线索情况

　　2023年，县审计局共出具审计事项移送处理书2份，向纪检监察部门移送违纪违法线索3条，已办结1条，涉及金额48.11万元，从移送事项情况看，主要是部分人员私车公养、套取财政资金、部分单位涉嫌伪造会计资料骗取财政资金等问题。

　　六、审计建议

　　（一）加强财政预算管理，提升财政预算管理能力。坚持预算法定原则，加强对预算编制的管理，科学精准合理安排年度预算，提高预算编制的科学性和细化程度；落实部门预算管理主体责任，对各类财政资金的申请、审批、使用、监管等方面作出明确规定，对所有纳入预算管理的国库集中支付业务进行合法性、合规性审核；加强对债权债务的分类清理，及时催收债权、偿还债务、处理呆账，避免长期挂账；健全政府过紧日子长效机制，严格把好预算支出、资产配置、政府采购等关口，持续压减低效无效支出。

　　（二）优化财政资金效益，确保重大项目落实到位。统筹各类财政资金，充分发挥财政服务保障作用，全力支持政府投资项目有序推进，为巩固经济回升向好态势提供支撑。加快推进项目建设进度，及时解决制约重大项目开工建设的难点堵点问题，着力提高投资效率、激发更多民间投资，发挥好带动放大效应；加强工程建设管理，严格执行基本建设程序，严把项目谋划关、审批流程关、施工规范与安全关、竣工决算与验收四大关口，规范工程项目预、结算，确保重大项目及民生项目落实到位，提升基本公共卫生服务水平。

　　（三）建立健全制度建设，加快完善民生保障机制。突出抓好社保、卫生、教育、就业等重点民生领域工作，及时制定配套措施，健全公共服务体系，健全部门间沟通协调和互联互通机制，完善重点群体就业支持体系，加大困难群众兜底帮扶力度，加大资金投入和支出监管力度，打通民生政策落实“堵点痛点”，切实保障人民群众利益。

　　对本报告反映的具体审计情况，审计机关已依法征求了被审计单位意见并出具审计报告。审计指出的问题正在得到整改和纠正，下一步将认真督促整改，整改情况将按规定向县人大常委会报告。

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。审计机关将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，继续围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大及其常委会的指导和监督，牢记使命、尽责担当，依法履行审计监督职责，更加扎实地把各项决策部署贯彻好、落实好，为东源加快建设省“百千万工程”典型县、当好河源绿色崛起主力军，奋力推进中国式现代化的东源实践贡献审计力量！

　　报告完毕，请予审议。